Qu’est-ce que l’analyse des flux de trésorerie et pourquoi votre entreprise en a-t-elle besoin ? –

L’analyse des flux de trésorerie est une analyse financière des flux de trésorerie d’une entreprise au cours d’une période donnée. L’analyse des flux de trésorerie est effectuée pour étudier, comparer et comprendre la solvabilité d’une entreprise en fonction des flux de trésorerie de trois catégories :

• Flux de trésorerie provenant des investissements ;
• Flux de trésorerie provenant des opérations commerciales ;
• Flux de trésorerie provenant des activités de financement.

Ces trois catégories font référence aux trois types de flux de trésorerie qui existent. Chacun est un point par lequel l’argent entre ou sort d’une entreprise. Pour comprendre la santé financière d’une entreprise, vous devez comprendre comment l’argent circule à travers ces trois points. La comparaison entre eux révèle la situation financière réelle d’une entreprise.

Sans analyse des flux, une entreprise peut se considérer comme aisée en comparant les entrées de trésorerie provenant des ventes avec les sorties de trésorerie et les bénéfices qui en résultent. Bien que cette situation soit favorable, elle ne donne pas une image saine de la situation financière de l’entreprise. L’analyse des flux de trésorerie détermine si l’entreprise a un flux de trésorerie positif ou négatif, et ce sont des mesures plus stables à étudier.

Pour effectuer une analyse des flux de trésorerie, vous devrez commencer par un état des flux de trésorerie.

Un état des flux de trésorerie est un document qui montre un suivi détaillé des trois catégories de flux de trésorerie. Chaque tableau des flux de trésorerie est divisé en trois catégories : investissement, financement et exploitation. Chaque argent qui entre dans l’entreprise ou en sort est enregistré à côté de son point d’entrée ou de sortie dans chaque catégorie à laquelle il appartient. De cette façon, les propriétaires d’entreprise peuvent noter où et comment l’argent entre ou sort de leur entreprise.

Si vous débutez dans l’analyse des flux de trésorerie, vous aurez peut-être du mal à déterminer ce qui est important et pourquoi. Ne vous inquiétez pas, voici les indicateurs clés à prendre en compte.

Un flux de trésorerie positif est un état où le bénéfice d’exploitation dépasse les coûts d’exploitation. C’est un indicateur fort de bonne santé financière et de solvabilité.

Un flux de trésorerie négatif se produit lorsque l’argent dépensé dans le délai spécifié est inférieur au revenu total. Un flux de trésorerie négatif n’est pas toujours annonciateur de malheur. Parfois, cela reflète l’expansion ou les investissements que l’entreprise entreprend. Si vous êtes une petite entreprise, il faut s’attendre à des flux de trésorerie négatifs à vos débuts, alors ne vous inquiétez pas. Néanmoins, gardez un œil sur cette métrique car, dans certaines situations, elle est fatale pour l’entreprise.

Le flux de trésorerie disponible représente le montant d’argent qu’il vous reste après soustraction des dépenses d’exploitation et d’investissement. Cet argent peut être économisé, investi ou utilisé pour l’expansion.

Le flux de trésorerie d’exploitation fait référence aux flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation telles que les ventes de produits. Des ratios élevés de flux de trésorerie d’exploitation indiquent la rentabilité.

À ce stade, vous avez une idée que l’analyse des flux de trésorerie est importante car elle aide les propriétaires d’entreprise à suivre leur argent. Bien que ce soit exact, l’analyse des flux de trésorerie présente des avantages plus profonds que cela. Voici cinq raisons pour lesquelles l’analyse des flux de trésorerie est importante.

Une grande chose à propos de l’analyse des flux de trésorerie est qu’elle ne ment pas. Il est également très difficile de falsifier, de sorte que toute information que vous obtenez de votre analyse des flux de trésorerie reflète la situation financière réelle de votre entreprise. Si vous êtes une entreprise qui cherche à acquérir une autre entreprise ou à la recherche d’investisseurs, le tableau des flux de trésorerie est un document essentiel qui montre la santé financière de l’entreprise.

Il est utilisé pour la planification à court et à long terme

Chaque entreprise doit disposer de suffisamment de liquidités pour fonctionner à court terme pour des activités d’exploitation telles que le paiement des fournisseurs et des factures de services publics. Avoir une estimation correcte du montant que vous devriez mettre de côté pour ces dépenses est difficile sans une analyse des flux de trésorerie.

Étant donné que l’état des flux de trésorerie montre toutes les dépenses, vous pouvez agréger, avec plus de précision, les besoins de votre entreprise.

Au-delà des besoins à court terme, les entreprises doivent planifier. L’expansion, les investissements et les autres activités qui font croître une entreprise ne se produisent pas par hasard. Ils ne se produisent pas non plus sans planification car ils nécessitent un apport financier important. Pour faire de tels plans à long terme, vous devez savoir précisément où, comment et dans quelles quantités d’argent entre et sort de votre entreprise.

Grâce à une analyse régulière des flux de trésorerie, vous découvrirez :

• Combien mettre de côté pour ces dépenses ;
• Tous les ajustements que vous devriez apporter pour mieux positionner votre entreprise ;
• Un calendrier réaliste pour ces besoins.

Il est utilisé pour l’analyse du fonds de roulement

L’analyse du fonds de roulement fait référence à la «liquidité disponible» qu’une entreprise utilise pour gérer ses opérations au jour le jour.

Le fonds de roulement est une mesure importante, d’autant plus pour les petites entreprises qui pourraient ne pas être en mesure de poursuivre leurs activités sans lui. L’analyse des flux de trésorerie aide les entreprises à comprendre leur fonds de roulement, le montant dont elles ont besoin et comment il est dépensé.

Plus tôt, j’ai mentionné que l’analyse des flux de trésorerie aidait les entreprises à ajuster leurs activités pour améliorer les flux de trésorerie positifs. Le véritable reflet de ces changements se trouve dans les analyses ultérieures des flux de trésorerie.

Si un propriétaire d’entreprise décide d’adopter un système plus efficace solution de collecte pour améliorer les flux de trésorerie, l’état des flux de trésorerie dans l’analyse ultérieure montrerait s’il y a eu une amélioration. Quel que soit le résultat, cela aide le propriétaire de l’entreprise à passer à l’étape suivante, qui peut consister à maintenir sa décision ou à essayer une nouvelle approche.

Les comptes débiteurs font référence au solde de trésorerie dû à une entreprise pour les produits/services livrés. Essentiellement, c’est de l’argent que les consommateurs doivent à une entreprise. C’est un facteur clé affectant les entrées de trésorerie et, par extension, les flux de trésorerie positifs.

L’analyse des flux de trésorerie révèle les problèmes entourant le paiement de cet argent. Grâce à l’analyse des flux de trésorerie, les propriétaires d’entreprise peuvent décider d’automatiser leur équipe de comptes clients ou d’utiliser un logiciel de contrôle du crédit pour améliorer mesures des comptes clients.

Conclusion

Très peu de choses peuvent être faites dans une entreprise sans flux de trésorerie. Et tous les bons propriétaires d’entreprise savent que la clé de la croissance et de la longévité est de comprendre les flux de trésorerie grâce à l’analyse des flux de trésorerie. Vous pouvez prendre de meilleures décisions rentables en étudiant le fond des flux de trésorerie de votre entreprise.