Sylvain Le Roux
Lorsque nous entendons les concepts de taxe et de droit, nous les confondons souvent. En fait, il existe une distinction importante entre les deux, et ils ne peuvent être utilisés de manière interchangeable.
Que sont les taxes ?
Une taxe est une sorte de revenu gouvernemental perçu directement ou indirectement sur pratiquement tous les achats. Les taxes sont prélevées en grande partie sur les produits et les personnes. Comme les impôts sont obligatoires plutôt que facultatifs, un individu est obligé de les payer, et le fait de ne pas le faire est puni.
Les taxes d’importation sont des charges imposées sur les articles introduits dans la nation. Par conséquent, les droits et les tarifs sont des formes de taxes à l’importation. Les taxes à l’importation sont normalement payées par l’importateur. Une taxe de consommation est imposée sur les articles achetés en dehors du pays et est collectée par les douanes lorsque les marchandises entrent dans le pays.
Les deux principaux types de taxes sont les suivants :
Que signifie l’impôt direct ?
L’impôt direct est un type d’impôt qui frappe le revenu ou la fortune d’une personne. La charge fiscale est supportée par l’individu, qui est à la fois le contribuable et le porteur de l’impôt. Il s’agit d’un impôt dans lequel l’argent passe directement de la poche d’une personne à celle du gouvernement.
Les impôts directs comprennent les éléments suivants
L’impôt sur le revenu
Il est imposé et payé par un même individu selon les tranches d’imposition du service des impôts sur le revenu. L’impôt sur le revenu est un impôt qui est prélevé sur le revenu des particuliers ou des entreprises. L’impôt sur le revenu est généralement calculé en pourcentage du revenu total gagné. Le taux de l’impôt sur le revenu varie en fonction du montant du revenu gagné et du pays dans lequel le particulier ou l’entreprise réside. L’impôt sur le revenu sert à financer des services publics tels que l’éducation et les infrastructures. L’impôt sur le revenu est également utilisé pour redistribuer les richesses et réduire les inégalités. L’impôt sur le revenu est généralement considéré comme un système d’imposition progressif, car il impose les personnes ou les entreprises ayant des revenus élevés à un taux plus élevé que celles ayant des revenus plus faibles. L’impôt sur le revenu est un sujet controversé, certains estimant qu’il s’agit d’une charge injuste pour ceux qui gagnent plus, d’autres soutenant qu’il est nécessaire pour financer les services publics et réduire les inégalités.
L’impôt sur les sociétés
L’impôt sur les sociétés est un impôt prélevé sur les revenus d’une société. Le montant de l’impôt qu’une société doit payer dépend de plusieurs facteurs, dont les bénéfices de la société, le nombre d’employés et le montant du capital d’investissement. L’impôt sur les sociétés est utilisé pour financer les biens et services publics, tels que les infrastructures et l’éducation. Il sert également à financer des programmes gouvernementaux, tels que la sécurité sociale et Medicare. L’impôt sur les sociétés est un mal nécessaire ; sans lui, notre économie souffrirait. Cependant, de nombreuses personnes pensent que les taux d’imposition des sociétés sont trop élevés et que les sociétés devraient être imposées à un taux plus faible. D’autres pensent que les sociétés devraient être imposées à un taux plus élevé afin de compenser le fait qu’elles ne paient pas d’impôts sur leurs bénéfices. L’impôt sur les sociétés est une question complexe, et il n’y a pas de réponse facile.
L’impôt sur la fortune
Un impôt sur la fortune est imposé sur la valeur des actifs d’une personne. Un impôt sur la fortune est un prélèvement sur la valeur totale des actifs possédés par une personne. L’impôt est généralement imposé aux personnes ayant une valeur nette élevée et peut être utilisé pour financer des programmes de protection sociale ou d’autres projets publics. Les impôts sur la fortune ont fait l’objet de controverses ces dernières années, certains critiques affirmant qu’ils sont injustes et inefficaces. Cependant, les partisans de l’impôt sur la fortune mettent en avant des données provenant de pays comme le Danemark et la Suède, qui suggèrent que l’impôt sur la fortune peut être efficace pour réduire les inégalités et générer des revenus pour les services publics.
Les impôts sur la fortune sont souvent conçus pour être progressifs, ce qui signifie qu’ils imposent une charge fiscale plus élevée aux personnes les plus riches. Cette approche a été critiquée par certains comme étant injuste, mais ses partisans soutiennent qu’elle est nécessaire pour empêcher l’accumulation d’une richesse excessive par un petit nombre de personnes. Les impôts sur la fortune sont généralement prélevés sur les terrains, les bâtiments, les actions, les obligations et autres actifs financiers. Dans certains cas, ils peuvent également s’appliquer aux produits de luxe tels que les œuvres d’art et les bijoux. Les impôts sur la fortune sont généralement imposés au niveau national, mais ils peuvent également être imposés par les gouvernements locaux. Les impôts sur la fortune sont parfois accompagnés de droits de succession, qui sont prélevés sur le transfert de biens d’une génération à l’autre. Ensemble, ces deux types d’impôts peuvent contribuer à réduire les inégalités et à générer des recettes pour l’UE.
Impôt sur les donations
Les personnes qui reçoivent des cadeaux imposables doivent payer un impôt au gouvernement. L’impôt sur les dons est une taxe imposée sur le transfert de biens d’un individu à un autre. L’impôt est calculé sur la base de la valeur du bien transféré, et il est payé par le donateur. L’impôt sur les dons est le plus souvent associé au transfert d’un bien immobilier ou d’autres actifs de grande valeur, mais il peut également s’appliquer au transfert d’espèces ou d’autres biens. L’impôt sur les dons n’est généralement pas imposé sur les transferts entre conjoints ou les transferts à des organismes de bienfaisance. Dans la plupart des juridictions, l’impôt sur les donations est prélevé au même taux que l’impôt sur les successions. Par conséquent, on l’appelle souvent l’impôt sur les donations. L’impôt sur les donations peut représenter une charge importante pour les personnes qui font des dons importants, mais il peut également avoir des conséquences importantes pour les contribuables qui ne déclarent pas correctement leurs dons.
Les impôts indirects sont imposés sur les marchandises ou les services et sont des impôts indirects. Dans ce cas, la charge fiscale est déplacée vers quelqu’un d’autre ; par conséquent, le contribuable et le porteur de l’impôt sont deux personnes distinctes. Il s’agit d’un impôt dans lequel l’argent est déplacé d’abord d’une personne au contribuable, puis au gouvernement.
Les impôts indirects
Les impôts indirects sont des impôts qui sont prélevés sur les biens et les services, plutôt que sur les personnes ou les entreprises. Ils sont souvent appelés taxes à la consommation car ils sont généralement payés par le consommateur du bien ou du service. Les impôts indirects peuvent prendre de nombreuses formes différentes, mais les plus courantes sont les taxes de vente et les taxes sur la valeur ajoutée (TVA). Les impôts indirects sont généralement imposés par les gouvernements nationaux, mais ils peuvent également être imposés par les gouvernements des États et les collectivités locales. Dans la plupart des cas, les taxes indirectes sont incluses dans le prix du bien ou du service, de sorte que le consommateur n’est pas conscient de la taxe avant l’achat. Les impôts indirects peuvent avoir un impact important sur l’économie, car ils peuvent décourager les dépenses de consommation et entraîner une inflation. Toutefois, ils peuvent également constituer une importante source de revenus pour les gouvernements.
Les impôts indirects comprennent les éléments suivants
Droits d’accise
Cette taxe est payée par le fabricant, qui la répercute ensuite sur les détaillants et les grossistes. Le droit d’accise est une taxe prélevée sur certains biens considérés comme nuisibles à la société. Ces biens comprennent l’alcool, le tabac et les jeux de hasard. L’objectif des droits d’accise est de décourager les gens de consommer ces biens, car ils sont considérés comme ayant des conséquences négatives sur la société. Les droits d’accise sont également utilisés pour générer des recettes pour le gouvernement. Les droits d’accise sont généralement prélevés auprès des fabricants ou des importateurs des marchandises, mais ils peuvent également être répercutés sur les consommateurs sous la forme de prix plus élevés. Les droits d’accise sont généralement impopulaires auprès des consommateurs, car ils peuvent rendre certains produits plus chers. Toutefois, beaucoup pensent qu’il est nécessaire pour décourager les gens de s’adonner à des activités nuisibles à la société.
Taxe de vente
La taxe de vente est payée par les détaillants qui répercutent ensuite le coût de la taxe sur les clients en imposant une taxe de vente sur les produits et services. La taxe de vente est un impôt prélevé sur la vente de biens et de services. La taxe de vente est généralement calculée en pourcentage du prix d’achat. Dans la plupart des juridictions, le vendeur est chargé de collecter la taxe de vente auprès de l’acheteur et de la reverser au gouvernement. La taxe sur les ventes est généralement imposée sur toutes les ventes au détail, les baux et les locations de biens meubles corporels. Les ventes de biens incorporels, tels que les biens numériques, sont également souvent soumises à la taxe sur les ventes. Les services sont également soumis à la taxe sur les ventes dans certaines juridictions. La taxe sur les ventes est généralement régressive, ce qui signifie qu’elle affecte de manière disproportionnée les personnes à faible revenu. La taxe sur les ventes peut également être complexe et contraignante pour les entreprises, en particulier les petites entreprises. C’est pourquoi de nombreuses juridictions exemptent certains types de transactions de la taxe de vente, comme les produits d’épicerie, les médicaments sur ordonnance et les vêtements.
Taxe d’importation
Les taxes d’importation sur les articles sont prélevées et payées par les consommateurs et les détaillants de l’extérieur du pays. Les taxes à l’importation sont des taxes prélevées sur les marchandises importées dans un pays depuis l’étranger. Elles sont généralement destinées à protéger les industries nationales de la concurrence étrangère et peuvent également être utilisées comme source de revenus pour le gouvernement. Les taxes à l’importation sont généralement calculées en pourcentage de la valeur des marchandises importées et sont généralement payées par l’importateur au moment du dédouanement. Dans certains cas, les taxes à l’importation peuvent être supprimées ou réduites pour certains articles, tels que les fournitures médicales ou l’aide humanitaire. Les taxes à l’importation peuvent avoir un impact significatif sur le prix des marchandises dans un pays, et elles entraînent souvent une augmentation du coût de la vie.
Impôt sur les divertissements
Les propriétaires de cinémas sont redevables de l’impôt sur les divertissements, qu’ils répercutent sur les spectateurs. La taxe sur les divertissements est une taxe imposée sur le prix des billets de certains événements, comme les concerts, les films, les pièces de théâtre et les événements sportifs. Le montant de la taxe peut varier en fonction du type d’événement et du lieu, mais il représente généralement un faible pourcentage du prix du billet. L’impôt sur les divertissements est généralement utilisé pour financer les parcs publics et les installations récréatives ou pour compenser le coût de l’entretien des lieux publics. Dans certains cas, les recettes de la taxe sur les divertissements peuvent également être utilisées pour soutenir les programmes artistiques ou les organisations culturelles locales. Si le montant de la taxe peut sembler faible, il peut s’additionner au fil du temps et constituer une source de revenus importante pour les collectivités locales.
Taxe sur les services
Versée aux consommateurs pour les services fournis. La taxe sur les services est une taxe prélevée par le gouvernement sur la prestation de services. Elle représente généralement un pourcentage du coût total du service et est payée par le prestataire de services. La taxe sur les services est généralement répercutée sur le client sous la forme de prix plus élevés. La taxe sur les services a été introduite en Inde en 1994 et a depuis été augmentée à plusieurs reprises. Le taux actuel de la taxe sur les services est de 14 %. La taxe sur les services est une question controversée, certains affirmant qu’elle est régressive et qu’elle affecte les pauvres de manière disproportionnée, tandis que d’autres soutiennent qu’elle est nécessaire pour financer les services publics. Quelle que soit votre opinion sur la taxe sur les services, il est important de savoir comment elle fonctionne et comment elle vous affecte.
Que sont les droits ?
Les droits de douane sont des impôts indirects prélevés par le gouvernement sur les particuliers. Les transactions financières et les marchandises sont soumises à des droits. Parce que les droits sont comparables à un impôt sur la consommation, ils sont classés comme un impôt indirect. Les articles importés et ceux créés dans le pays sont soumis à des droits. Les droits d’accise et de douane en font partie.
Les droits d’accise sont des taxes imposées sur les articles fabriqués dans un pays étranger. Étant donné qu’un droit d’accise est un impôt indirect, le fabricant ou le vendeur qui le paie est censé essayer de récupérer ses pertes en augmentant le prix payé par l’utilisateur final. Les droits d’accise s’ajoutent aux autres taxes indirectes.
Les droits de douane sont un prélèvement indirect imposé par le gouvernement aux consommateurs qui importent des produits. Les droits de douane sont perçus par le gouvernement afin de préserver les industries locales en augmentant les recettes de l’État pour compenser la production à moindre coût réalisée ailleurs. Le montant des droits de douane à payer est déterminé par la valeur, le poids, la taille et d’autres caractéristiques des articles importés. Les taux de droits sur la plupart des biens de consommation (électronique grand public, vêtements, etc.) sont généralement de 5 à 7 % de la valeur de l’importation, car ces articles ont un impact économique moindre. Les taux de droits sont imposés sur des ressources et des produits spécifiques, et ils sont généralement déterminés en fonction des besoins du pays concerné.
Les droits de douane existeront toujours ; ils peuvent varier, mais ils ne disparaîtront jamais. Les accords commerciaux internationaux décident souvent des droits de douane. Ils vont de 0 % à 30-35 % de la valeur d’importation du produit. Un sac à main en cuir, par exemple, peut être soumis à un droit d’importation de 5 % aux États-Unis, mais à un droit de 30 % au Japon. Comme les droits sont basés sur des accords bilatéraux, ils ne changent pas fréquemment. En se tenant au courant des relations étrangères actuelles, les entreprises pourront déterminer si leurs produits sont soumis ou non à des taux de droits de douane variables.
Les principales distinctions entre la taxe et le droit sont les suivantes :
- L’impôt est une obligation financière qui doit être remplie par le contribuable. Le gouvernement prélève un droit, c’est-à-dire une taxe sur les produits manufacturés ou importés/exportés.
- Le droit de douane est un impôt en soi.
- Les individus, les richesses, les services et les ventes sont tous soumis à l’impôt, alors que les produits sont soumis au droit.
- Les deux principaux types d’impôts ne sont autres que les impôts directs et indirects. Les droits d’accise et les droits de douane, quant à eux, sont les deux types de droits les plus courants.
- Le gouvernement fédéral et les gouvernements des états peuvent imposer la taxation. Cependant, seul le gouvernement national a la capacité d’émettre des droits.
Le gouvernement de chaque pays a besoin de liquidités pour mener à bien ses activités et responsabilités quotidiennes. Le fonctionnement des institutions publiques, l’amélioration de l’infrastructure du pays et le financement d’initiatives et de programmes de bien-être public en sont autant d’exemples. Un gouvernement gagne l’argent nécessaire à ces installations en taxant ses habitants en échange de leur fourniture.
